종합소득세 세율 계산기, 내 구간은 몇 %일까요

소득세 계산하기

소득세 세율표

과세표준에 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 소득세예요. 여기에 10%를 더 내는 지방소득세는 따로 있어요.

구간 세율은 이렇게 읽어요

세율은 번 돈 전체에 붙지 않고 구간마다 따로 붙어요. 과세표준 3,000만 원이면 1,400만 원까지 6%라 84만 원, 나머지 1,600만 원은 15%라 240만 원이에요. 합치면 324만 원이에요.

같은 값을 한 번에 구하려고 빼는 금액이 누진공제예요. 3,000만 원에 15%를 곱한 450만 원에서 누진공제 126만 원을 빼도 324만 원이에요.

이 예에서 가장 높은 세율은 15%이지만, 과세표준에 대한 실제 세금 비율은 10.8%예요. 이 비율을 실효세율이라고 불러요. 구간이 올라가도 넘은 부분에만 높은 세율이 붙어서 세금이 갑자기 뛰지 않아요.

과세표준별 세금

단위는 원이에요. 합계는 지방소득세를 더한 금액이고, 실효세율은 소득세만 나눈 값이에요.

과세표준은 연봉이 아니에요

세율표의 금액은 번 돈에서 각종 공제를 빼고 남은 과세표준이에요. 연봉이나 매출을 그대로 넣으면 세금이 실제보다 훨씬 크게 나와요.

예를 들어 총급여 4,000만 원인 1인 가구의 과세표준은 약 2,336만 원이에요. 여기서 나온 산출세액에서 세액공제까지 빼면 지방소득세를 더해 약 172만 원을 내요. 직장인이라면 연말정산 계산기에서 총급여로 계산하는 편이 쉬워요.

사업소득이 있으면 수입에서 필요경비를 뺀 소득금액에서 다시 공제를 빼요. 지난해 신고서가 있다면 과세표준 칸을 확인해요.

5월 종합소득세 신고

• 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합쳐서 세금을 매겨요.
• 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고하고 내요. 성실신고확인서를 내는 사업자는 6월 30일까지예요.
• 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 그다음 날까지예요. 2026년에는 6월 1일까지였어요.
• 근로소득만 있고 연말정산을 했다면 신고하지 않아도 돼요.
• 두 곳 이상에서 근로소득을 받았는데 합쳐서 정산하지 않았거나, 연말정산을 하지 못했다면 신고해야 해요.

자주 묻는 질문