연말정산 계산기, 얼마나 돌려받을까요

연말정산 계산하기

이 순서로 계산해요

연말정산은 1년 동안 낼 세금을 다시 계산해서 매달 미리 낸 세금과 비교하는 일이에요. 미리 낸 세금이 더 많으면 돌려받고, 적으면 더 내요.

먼저 총급여에서 근로소득공제를 빼면 근로소득금액이에요. 여기서 인적공제, 국민연금, 건강보험료, 카드 공제 같은 소득공제를 빼면 과세표준이 돼요. 과세표준에 세율을 곱한 값이 산출세액이고, 여기서 세액공제를 빼면 결정세액이에요. 결정세액의 10%는 지방소득세로 함께 내요.

소득공제는 세금을 매기는 금액을 줄이고, 세액공제는 세금 자체를 줄여요. 그래서 같은 100만 원이라도 세액공제가 더 크게 줄어들어요.

예를 들어 총급여 4,000만 원인 1인 가구라면 근로소득공제 1,125만 원을 빼서 근로소득금액이 2,875만 원이에요. 인적공제 150만 원과 보험료 약 389만 원을 더 빼면 과세표준은 약 2,336만 원이고, 산출세액은 약 224만 원이에요. 근로소득세액공제 68만 4,000원을 빼면 결정세액은 약 156만 원, 지방소득세를 더하면 약 172만 원이에요.

계산기에서는 8~20세 자녀 수를 자녀세액공제와 간이세액표, 카드 공제 한도에 함께 써요. 건강보험료와 국민연금은 총급여로 어림해서 자동으로 넣어요.

총급여별 세금 어림표

1인 가구가 카드 공제와 세액공제 없이 보험료만 공제받았을 때예요. 미리 낸 세금은 간이세액표로 어림했고, 모두 지방소득세를 넣은 금액이에요. 공제 항목을 더 넣으면 낼 세금은 줄어요.

근로소득공제

총급여에서 먼저 빼는 금액이에요. 따로 신청하지 않아도 되고, 한도는 2,000만 원이에요.

소득세 세율표

과세표준에 세율을 곱하고 누진공제를 빼면 산출세액이에요.

인적공제

• 나와 배우자, 부양가족 1명마다 150만 원을 소득에서 빼요. 계산기의 기본공제 인원에는 나를 포함해서 넣어요.
• 부양가족은 1년 소득금액이 100만 원 이하여야 해요. 근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하예요.
• 나이 기준은 부모 등 직계존속 60세 이상, 자녀 등 직계비속 20세 이하, 형제자매 20세 이하 또는 60세 이상이에요. 장애인은 나이를 보지 않아요.
• 같은 부양가족을 형제자매나 부부가 함께 공제받을 수는 없어요. 한 사람만 받아요.
• 70세 이상은 100만 원, 장애인은 200만 원을 더 빼요. 부녀자 50만 원과 한부모 100만 원도 있지만 계산기에는 넣지 않았어요.

소득공제

• 국민연금 보험료는 낸 만큼 전부 빼요.
• 건강보험료, 장기요양보험료, 고용보험료도 낸 만큼 빼요. 다만 표준세액공제를 고르면 받지 못해요.
• 신용카드 등 사용액은 총급여의 25%를 넘은 부분부터 공제돼요.
• 주택청약 납입액은 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주와 그 배우자가 받아요. 300만 원까지 40%라 최대 120만 원이에요.

세액공제 표

세금에서 바로 빼는 항목이에요. 2026년 소득 기준이에요.

표준세액공제와 비교

건강보험료 같은 특별소득공제와 보험료·의료비·교육비·기부금 세액공제, 월세 세액공제를 받지 않으면 대신 표준세액공제 13만 원을 받아요. 둘을 함께 받을 수는 없어요.

1인 가구처럼 공제할 항목이 적어도 건강보험료 공제가 있어서 대부분 항목별로 받는 쪽이 유리해요. 계산기는 두 가지를 모두 계산해서 세금이 적은 쪽을 보여 줘요.

연말정산 일정

• 가을: 홈택스 미리보기에서 1~9월 카드 사용액을 바탕으로 올해 세금을 어림해 볼 수 있어요.
• 1월 15일쯤: 간소화 서비스가 열려요. 2026년에는 1월 15일에 열렸고, 2027년 일정은 국세청 공고를 확인해요.
• 1~2월: 회사가 정한 날까지 공제 신고서와 서류를 내요.
• 2월 급여 때: 회사가 정산해요. 돌려받는 돈이 들어오는 달은 회사마다 조금씩 달라요.
• 5월: 회사에 내지 못한 공제는 종합소득세 신고 때 넣을 수 있어요.

자주 놓치는 것

• 월세 세액공제는 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 이체 증빙을 직접 챙겨요.
• 부양가족의 의료비는 그 가족의 나이와 소득을 보지 않아요.
• 실손보험으로 돌려받은 의료비는 빼고 넣어요. 미용·성형 수술과 건강증진 의약품, 간병비도 공제되지 않아요.
• 부양가족의 1년 소득이 100만 원을 넘으면 기본공제를 받을 수 없어요. 국세청이 해마다 과다 공제를 점검해요.
• 입사 전과 퇴사 후에 쓴 카드 사용액은 공제되지 않아요.
• 회사가 급여에서 바로 떼는 기부금은 영수증을 따로 내지 않아도 돼요.

자주 묻는 질문