해외주식 양도소득세를 계산하는 도구

양도소득세 계산하기

이렇게 계산해요

대금을 청산한 날(결제일)이 1월 1일부터 12월 31일 사이인 해외주식의 이익과 손실을 모두 합치고, 사고팔 때 낸 수수료 같은 필요경비를 빼요. 여기서 기본공제 250만 원을 뺀 금액에 양도소득세 20%와 지방소득세 2%를 매겨요.

예를 들어 이익이 1,000만 원, 손실이 300만 원이면 양도차익은 700만 원이고, 250만 원을 뺀 450만 원에 22%를 매겨 99만 원을 내요.

1년 이익에 따른 세금

손실과 필요경비를 뺀 1년 양도차익으로 계산했어요.

250만 원까지는 세금이 없고, 이익이 클수록 양도차익 대비 세금이 22%에 가까워져요.

알아 둘 규칙

• 같은 해에 결제된 해외주식의 손실은 이익에서 빼요(소득세법 제102조). 아직 팔지 않은 주식의 평가손익은 넣지 않아요.
• 기본공제 250만 원은 주식 양도소득에서 1년에 한 번 빼요(제103조). 국내 주식 가운데 양도소득세를 내는 거래가 있으면 해외주식과 합쳐 250만 원을 한 번만 빼요. 부동산이나 파생상품의 양도소득은 따로 250만 원씩 빼요.
• 세율은 20%이고 지방소득세 2%가 더해져 22%예요(제104조, 지방세법 제103조의3). 중소기업 주식은 10%에 지방소득세 1%인데, 이 계산기는 20%로 계산해요.
• 판 날이 아니라 대금을 청산한 날이 속한 해로 따져요(소득세법 제98조). 연말에 팔면 결제일이 다음 해가 될 수 있어요.
• 금액은 원화로 계산해요. 증권사가 주는 해외주식 양도소득 자료의 원화 금액을 넣으면 편해요.
• 계산기의 마지막 칸은 올해 남은 공제예요. 손실이 났다면 그 손실만큼 더 남겨도 세금이 없어요.

신고와 납부

• 대금을 청산한 해의 다음 해 5월 1일부터 31일까지 양도소득세 20%를 세무서에 확정신고하고 내요(소득세법 제110조, 제111조).
• 이익이 250만 원 안이라 과세표준이 없거나 손실이 난 해에도 이 확정신고 규정이 적용돼요(소득세법 제110조 제2항).
• 지방소득세 2%는 그 신고기한에 2개월을 더한 7월 31일까지 사는 곳의 지방자치단체에 따로 신고하고 내요(지방세법 제103조의7).
• 해외주식은 예정신고를 하지 않아요(소득세법 제105조). 1년 치를 모아 한 번에 신고해요.
• 양도소득세는 홈택스에서 신고할 수 있어요. 양도소득세의 10원 아래는 버리고(국고금 관리법 제47조), 지방소득세도 10원 아래를 계산하지 않을 수 있어서(지방회계법 제55조) 이 계산기는 둘 다 버려요.

자주 묻는 질문