부동산 세금 계산기 모음

집을 살 때

집을 살 때 드는 세금과 중개보수를 계산해요.

주택 매매계약서에는 적힌 금액에 따라 인지세가 붙어요. 금액에 비례하지 않고 구간마다 정해진 금액이라 1억 원 이하는 0원, 1억 원 초과 10억 원 이하는 150,000원, 10억 원 초과는 350,000원이에요 (인지세법 제3조·제6조). 계약서를 함께 쓴 매도인과 매수인이 연대해서 낼 의무를 져요 (인지세법 제1조).

인지세는 계약서를 쓴 달의 다음 달 10일까지 내요. 2026년 11월 8일에 쓴 계약서라면 2026년 12월 10일 (목)까지예요 (인지세법 제8조). 우체국·은행이나 전자수입인지 판매 사이트에서 전자수입인지를 사요 (수입인지에 관한 법률 제3조, 시행령 제6조). 전세·월세 계약서에는 인지세가 없어요 (인지세법 제3조).

• 취득세 계산기집 살 때 내는 세금
• 부동산 인지세 계산기매매계약서에 붙이는 인지세
• 중개보수 계산기매매·전세·월세 복비

집을 가지고 있는 동안

재산세와 종합부동산세는 해마다 6월 1일에 집을 가진 사람에게 매겨요 (지방세법 제107조·제114조, 종합부동산세법 제3조·제7조).

재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 과세표준에 세율을 매겨요. 2026년 비율은 1세대 1주택이면 공시가격 3억 원 이하 43%, 6억 원 이하 44%, 6억 원 초과 45%이고, 그 밖의 주택은 60%예요 (지방세법 제110조, 시행령 제109조). 공시가격 9억 원 이하 1세대 1주택에는 더 낮은 특례세율을 써요 (지방세법 제111조의2).

지방의회 의결을 거쳐 고시한 도시지역에 있는 집에는 도시지역분(기본 0.14%)이 더 붙을 수 있어요 (지방세법 제112조). 재산세 본세의 20%는 지방교육세로 함께 내요 (지방세법 제151조).

종합부동산세는 공시가격 합계에서 1세대 1주택자는 12억 원, 그 밖의 개인은 9억 원을 빼고 60%를 곱해 과세표준을 정해요 (종합부동산세법 제8조, 시행령 제2조의4). 세율을 곱한 뒤 과세표준에 해당하는 재산세는 빼 주고, 1세대 1주택자는 나이와 보유기간에 따라 최대 80%까지 세액공제를 받아요 (종합부동산세법 제9조). 낼 종부세의 20%는 농어촌특별세로 함께 내요 (농어촌특별세법 제5조).

• 재산세 계산기7월·9월에 내는 주택 재산세
• 종합부동산세 계산기주택 공시가격으로 종부세 어림

집을 빌려줄 때

가진 주택 수와 받은 돈에 따라 세금이 없을 수도 있고, 다음 해 5월에 신고할 수도 있어요.

부부가 가진 주택이 1채뿐이면 그 집 월세에는 소득세가 없어요. 다만 기준시가 12억 원을 넘는 집이나 국외 주택의 월세는 과세해요 (소득세법 제12조, 시행령 제8조의2).

보증금과 전세금은 받은 돈을 그대로 수입으로 보지 않아요. 부부 합산 3채 이상이고 보증금 합계가 3억 원을 넘으면, 1년 내내 받았을 때 (보증금 합계 − 3억 원) × 60% × 연 3.1%로 셈한 간주임대료를 수입에 더해요. 이때 주거 전용 40㎡ 이하이면서 기준시가 2억 원 이하인 소형주택은 2026년 12월 31일까지 주택 수에서 빼요. 2026년 귀속부터는 기준시가 12억 원을 넘는 주택 2채의 보증금 합계가 12억 원을 넘을 때도 간주임대료를 더해요 (소득세법 제25조, 시행령 제53조, 시행규칙 제23조).

한 해 주택임대 수입이 2,000만 원 이하인 사람은 14% 분리과세와 종합과세 가운데 골라요 (소득세법 제14조·제64조의2). 국세청 계산 사례에도 종합과세가 더 적게 나온 경우가 있어서, 분리과세가 늘 적은 것은 아니에요 (국세청 주택임대 소득세 계산).

예를 들어 2주택자가 보증금 없이 1년에 월세 1,800만 원을 받고, 세무서에 사업자등록만 하고 지자체에 임대사업자 등록은 하지 않았고, 다른 종합소득금액이 2,000만 원 이하라고 해 볼게요. 분리과세를 고르면 수입의 50%를 필요경비로 빼고 공제 200만 원을 더 뺀 700만 원에 14%를 매겨요 (소득세법 제64조의2, 국세청 주택임대소득 분리과세). 소득세 980,000원과 지방소득세 98,000원을 합쳐 1,078,000원이에요 (지방세법 제93조).

분리과세를 골라도 다음 해 5월 1일부터 31일까지 종합소득세 확정신고를 해요 (소득세법 제70조). 지방소득세도 같은 기한에 신고해요 (지방세법 제95조).

• 주택임대소득세 계산기월세·보증금 수입의 세금
• 전월세 전환 계산기전세를 월세로, 월세를 전세로

집을 팔 때

판 금액과 산 금액, 경비, 보유·거주 기간으로 양도소득세와 지방소득세를 어림해요.

1세대가 국내에 1주택을 2년 이상 보유하는 등 요건을 채우면 판 금액 12억 원까지는 양도소득세가 없어요. 취득할 때 조정대상지역에 있던 집은 예외에 해당하지 않으면 2년 이상 살아야 해요 (소득세법 제89조, 시행령 제154조).

판 금액이 12억 원을 넘으면 넘는 비율만큼 과세해요 (소득세법 제89조, 시행령 제160조). 비과세 요건을 채운 1세대 1주택을 10년 보유하며 10년 살다가 20억 원에 팔았고, 산 금액이 8억 원, 경비가 5,000만 원이라면 차익 11억 5,000만 원 가운데 4억 6,000만 원에만 과세해요. 여기에 장기보유 특별공제 80%를 적용하면 양도소득세 15,885,000원과 지방소득세 1,588,500원이 나와요 (소득세법 제95조·제104조).

비과세도 중과도 아닌 집을 5년 보유하고 6억 원에 팔았다면(산 금액 4억 원, 경비 1,000만 원) 양도소득세 44,090,000원과 지방소득세 4,409,000원이 나와요 (소득세법 제95조·제104조). 두 예시는 양도소득 기본공제 250만 원을 빼고, 그해 다른 양도와 감면이 없다고 본 값이에요 (소득세법 제103조).

판 날(보통 잔금을 받은 날)이 속한 달의 말일부터 2개월 안에 예정신고하고 내요. 손해를 봤어도 신고해요 (소득세법 제98조·제105조). 지방소득세는 소득세 예정신고기한에 2개월을 더한 날까지 신고해요 (지방세법 제103조의5). 2026년 11월 20일에 잔금을 받았다면 소득세 기한은 2027년 1월 31일인데 일요일이라 2027년 2월 1일 (월)까지예요 (국세기본법 제5조).

• 양도소득세 계산기집을 팔 때 내는 세금

공시가격별 1년 보유세 (1세대 1주택)

집 한 채를 혼자 가진 1세대 1주택자가 2026년에 낼 재산세와 종부세를 각 계산기와 같은 방식으로 어림했어요.

• 재산세는 2026년 1세대 1주택 공정시장가액비율(43·44·45%)을 쓰고, 공시가격 9억 원 이하는 특례세율로 셈했어요 (지방세법 시행령 제109조, 지방세법 제111조의2).
• 재산세 칸에는 도시지역분 0.14%와 본세의 20%인 지방교육세를 넣었어요. 도시지역분이 붙지 않는 지역이면 그만큼 줄어요 (지방세법 제112조·제151조).
• 종부세는 공시가격에서 12억 원을 빼고 60%를 곱한 과세표준에 세율을 매긴 뒤, 과세표준에 해당하는 재산세를 뺐어요. 농특세는 낼 종부세의 20%예요 (종합부동산세법 제8조·제9조, 농어촌특별세법 제5조).
• 세부담 상한, 재산세 과세표준상한, 감면, 나이·보유기간 세액공제는 넣지 않았어요 (지방세법 제110조·제122조, 종합부동산세법 제9조·제10조).

세액공제를 받으면 종부세가 줄어요. 공시가격 15억 원 집을 10년 보유한 만 65세라면 공제율 70%로 종부세 172,800원, 농특세 34,560원이에요 (종합부동산세법 제9조). 9억 원을 넘으면 특례세율을 쓰지 않아서 공시가격 9억 1,000만 원 집의 재산세 본세는 1,008,000원으로, 9억 원 집의 787,500원보다 많아요 (지방세법 제111조의2). 재산세에서 1세대 1주택으로 인정되지 않으면 비율 60%와 표준세율을 써서 금액이 달라져요 (지방세법 제111조, 시행령 제109조·제110조의2).

언제, 어디에 내나요

기한이 토요일·일요일, 공휴일·대체공휴일, 노동절이면 그다음 날이 기한이에요 (국세기본법 제5조, 지방세기본법 제24조).

종부세가 250만 원을 넘으면 납부기한까지 신청해서 일부를 2027년 6월 15일 (화)까지 나눠 낼 수 있어요. 앞의 보유세 표에서 공시가격 30억 원 집이면 종부세 6,456,000원 가운데 3,228,000원까지예요 (종합부동산세법 제20조, 시행령 제16조). 고지서는 재산세 납기나 종부세 납부기간이 시작되기 5일 전까지 발급해요 (지방세법 제116조, 종합부동산세법 제16조).

이럴 때 이 계산기

자주 헷갈리는 것

• 임대 수입이 한 해 2,000만 원 이하라서 비과세인 것은 아니에요. 분리과세를 고를 수 있다는 뜻이고, 신고도 해요 (소득세법 제14조·제70조). 비과세는 본인과 배우자가 가진 주택을 합해 1채뿐이고 그 집이 국내에 있는 기준시가 12억 원 이하 주택일 때예요 (소득세법 제12조, 시행령 제8조의2).
• 6월 1일 뒤에 집을 팔아도 그해 재산세와 종부세는 6월 1일에 집을 가지고 있던 사람이 내요 (지방세법 제107조·제114조, 종합부동산세법 제7조).
• 1세대 1주택인지는 재산세, 종부세, 양도세가 각각 다른 조문으로 판단해서 결과가 다를 수 있어요 (지방세법 시행령 제110조의2, 종합부동산세법 시행령 제2조의3, 소득세법 시행령 제154조).
• 나이·보유기간 세액공제는 1세대 1주택자의 종부세에 있는 제도예요. 재산세 세율 조문에는 이런 공제가 없어요 (종합부동산세법 제9조, 지방세법 제111조·제111조의2).
• 주택 매매계약서는 1억 원까지 인지세가 0원이지만, 1억 원을 1원만 넘어도 150,000원이에요 (인지세법 제3조·제6조).
• 1억 원 이하 비과세는 주택의 소유권을 넘기는 계약서에만 있어요. 토지나 상가를 1억 원에 사고파는 계약서는 70,000원을 내요 (인지세법 제3조·제6조).

자료는 어디서 왔나요

종합부동산세법, 지방세법, 소득세법, 인지세법 같은 법령과 시행령은 국가법령정보센터에서, 종부세 납부기한, 양도소득세 신고기한, 주택임대소득 분리과세와 소득세 계산 안내는 국세청 누리집에서 2026년 11월 8일에 확인하고 사실만 새 문장으로 옮겼어요. 표의 금액은 각 계산기와 같은 방식으로 셈한 참고용 어림값이에요.

자주 묻는 질문